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CPA Finance 認定 FIN 試験問題:

1. The shares of Derwent Co and Plym Co have beta values of 0*5 and 1*2 respectively.
The expected rate of return for Derwent Co investors is 9% and the expected return to the market is 12%.
Using the Capital Asset Pricing Model, what is the expected rate of return for investors in Plym Co?

A) 13*2%
B) 7*2%
C) 21*6%
D) 10*8%

2. PNH plc issued 10% loan stock some years ago, which is redeemable at par in exactly one year's time. The interest rate offered by the company is 3 percentage points higher than the interest rate offered on one-year government bonds. A credit-rating agency now estimates that there is a 5% probability that the company would default on its payments and that lenders would receive nothing in one year's time. The market price of the loan stock reflects this default risk. An investor purchases some loan stock.
Ignoring tax, what is the actual achieved yield on the loan stock over the year to redemption if there is no default on payments?

A) 12*64%
B) 15*79%
C) 11*22%
D) 8*88%

3. Vixen plc has warrants in issue that can be used to subscribe for ordinary shares in the company on a one-for-one basis in six months' time at an exercise price of $4.50. The warrants are currently quoted at $1.20 and the current share price is $5.40.
What are the warrant conversion premium and the intrinsic value of the warrant?
Conversion premiumIntrinsic value

A) $1*20$0*90
B) $1*20$1*50
C) $0*30$1*50
D) $0*30$0*90

4. Consider the following statements:
1.A beta factor measures the relationship between market returns and the returns of an individual security.
2.A share that has a beta of 1*0 will have an expected return equal to the risk-free rate.
Which ONE of the following combinations (true/false) is correct?

A) Statement 1 = True, Statement 2 = False
B) Statement 1 = True, Statement 2 = True
C) Statement 1 = False, Statement 2 = True
D) Statement 1 = False, Statement 2 = False

5. A public listed company has recently declared a dividend of $0.20 per share and maintains a constant dividend payout ratio of 40%. The market value of each share is $4.60 cum div and the nominal value of each share is $4.00.
The company pays 20% tax on its profits.
What is the price earnings ratio (ex div) of the company?

A) 9.2 times
B) 11.0 times
C) 8.0 times
D) 8.8 times

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